Toelichting en conclusie

Lastenoverschrijdingen

Programma 4 Onderwijs
De lastenoverschrijding bedraagt € 201.000 en bestaat drie onderdelen:

€ 75.000 tuinonderhoud brede scholen
De gemeente is niet verantwoordelijk voor het tuinonderhoud van de scholen. Het college besloot deze kosten te delen met de schoolbesturen. De afspraak is gemaakt na de tweede bestuursrapportage 2022 en daarom niet verwerkt in de begroting.
Er vond een nabetaling plaats voor oudere jaren.

€ 53.000 hogere exploitatielasten kinderdagverblijven in gemeentelijke accommodaties.
Deze extra kosten worden grotendeels doorbelast aan de huurders.

€ 111.000 extra kosten leerlingenvervoer
De oorzaken voor de overschrijding zijn een stijging van het aantal leeringen met leerlingenvervoer en het vervoer van de Oekraïense kinderen. Ook hielden we in de begroting geen rekening met de indexatie die is afgesproken in de overeenkomsten met de vervoerders.

Programma 8 Volkshuisvesting
De lastenoverschrijding bedraagt € 608.000. Het is de doorboeking naar de balans van positieve resultaten op de diverse exploitaties. Per saldo is het Grondbedrijf zoals gebruikelijk neutraal verwerkt in de jaarrekening.

Vennootschapsbelasting
We maakten afspraken met de belastingdienst over de fiscale behandeling van de parkeergarage. Over de fiscale winst tot en met 2022 betalen we € 56.000 vennootschapsbelasting.

Toevoeging reserves
We voegen in totaal € 2.406.000 meer toe aan de reserves dan begroot.
We voegen € 1.340.000 toe aan de reserve Nog uit te voeren werkzaamheden. Deze bedragen waren over en gebruiken we om de werkzaamheden in 2023 uit te voeren. Het restant betreft hogere toevoegingen aan de reserves van het grondbedrijf. Volgens het bestaande beleid verrekenen we het resultaat van het grondbedrijf met de reserves.

Conclusie
Op basis van de voorgaande analyse constateerden we één begrotingsontrechmatigheid van € 75.000 die wel meetelt voor het oordeel. Dit is het tuinonderhoud van de brede scholen. Het college besloot pas na de tweede bestuursrapportage dit te vergoeden. De overige posten tellen niet mee voor het accountants oordeel.