Maatregelen

Geconstateerde afwijkingen en fouten
Met betrekking tot begrotingsrechtmatigheid zijn in totaal afwijkingen van € 3.215.000 gebleken. Niet alle afwijkingen tellen mee in het oordeel over de begrotingsrechtmatigheid. Per saldo resteert een bedrag aan onrechtmatigheden van € 75.000. In de jaarrekening leest u de toelichting.

Met betrekking tot het naleven van wet- en regelgeving (voorwaardencriterium) zijn fouten voor een totaalbedrag van € 387.000 geconstateerd. Deze fouten hebben nagenoeg volledig betrekking op inkopen en waren het gevolg van het ten onrechte niet naleven van de Europese aanbestedingsregels of het inkopen buiten bestaande contracten om. Om dergelijke financiële onrechtmatigheden in de toekomst te voorkomen is het inkoopproces gedigitaliseerd. Dit moet het doorlopen van inkoopprocedures eenvoudiger maken en medewerkers beter ondersteunen bij de keuze van de juiste aanbestedingsprocedure.
Ook leidt het digitaliseren van het inkoopproces tot een betere contractregistratie wat helpt bij het verbeteren van het contractbeheer. Deze digitaliseringslag is in de tweede helft van 2022 afgerond.

Bewuste afwijkingen wet- en regelgeving
In het verleden is enkele malen bewust de keuze gemaakt af te wijken van de wet- en regelgeving. Het ging in deze gevallen om de aanschaf van een aantal specifieke applicaties. Om deze applicaties op korte termijn te vervangen waren forse investeringen nodig. Ook heeft het vervangen van deze applicaties grote gevolgen voor de bedrijfsvoering. Het oplossen van deze onrechtmatigheden vonden wij daarom op dat moment niet opwegen tegen de financiële- en bedrijfsvoeringsaspecten. Inmiddels is voor al deze applicaties de keuze gemaakt deze de komende twee tot drie jaar te vervangen. Hiermee zullen de betreffende onrechtmatigheden worden opgelost.

Overige maatregelen
Jaarlijks actualiseren we voor de financieel meest omvangrijke processen de risico’s, beheersmaatregelen en controleplannen. Op deze manier werken we aan de ambitie om als gemeente Etten-Leur 'aantoonbaar financieel in control' te zijn en financiële onrechtmatigheden verder te beperken.